El sueldo bruto es solo el principio. Desglosamos todos los costos ocultos (IMSS, Infonavit, ISN, prestaciones) para revelar el costo total de un empleado en México.
Contratar a tu primer o décimo empleado es un gran paso. Le ofreces un sueldo de $15,000 pesos mensuales, él acepta, y tú crees que ese es tu costo. Gran error.
Desde el momento en que firmas ese contrato, acabas de adquirir un socio silencioso. Un socio que no trabaja, no aporta ideas y nunca falta, pero que cada mes se lleva una parte considerable de tu inversión. Ese socio es el sistema de carga social en México.
El problema no es pagar impuestos y cuotas; es la falta de claridad sobre cuánto representan. La mayoría de los empresarios lo descubren a la mala, cuando la nómina les drena el flujo de efectivo.
En este artículo, vamos a encender la luz y exponer el costo real, peso por peso. Te presentaremos la calculadora que desvela la cifra que el IMSS y el SAT no anuncian con bombos y platillos.
El sueldo que pactas con tu empleado son los $15,000 pesos brutos mensuales. Esto es lo que todos ven, la punta del iceberg. Es la base sobre la cual tu "socio secreto" va a calcular su tajada.
De aquí, el empleado tendrá su propia retención de ISR (Impuesto Sobre la Renta) y su parte de la cuota del IMSS. Pero ahora nos enfocaremos en lo que sale de TU bolsa, además de ese sueldo.
Aquí es donde la matemática se pone interesante. Estos son los costos que como patrón estás obligado a cubrir. Usaremos cifras aproximadas para un empleado de oficina en una empresa de riesgo bajo.
Las cuotas patronales del IMSS son el costo más significativo. No es un solo concepto, sino la suma de varios seguros:
Costo aproximado: Para un sueldo de $15,000, esto puede rondar los $2,500 - $3,000 pesos mensuales. Para evitar errores costosos con el IMSS, lee nuestra guía sobre cómo evitar multas del IMSS en nóminas.
Además del IMSS, tienes una cita con el Infonavit. Estás obligado a aportar el 5% del Salario Base de Cotización de tu empleado para su subcuenta de vivienda.
Este es el impuesto que muchos empresarios olvidan presupuestar. Es un impuesto estatal, y su tasa varía (generalmente entre el 2% y el 3%). Usaremos un promedio del 3%.
El ISN es un costo directo y no es deducible para ISR en la misma medida que las cuotas del IMSS. Es un golpe directo a la utilidad.
Estos no son costos mensuales directos, pero si no los provisionas cada mes, te llevarás una sorpresa muy desagradable en diciembre y cuando un empleado se vaya.
Sumemos todo. Es hora de conocer el costo total de tu inversión.
| Concepto | Costo Mensual Aproximado |
|---|---|
| Sueldo Bruto | $15,000.00 |
| IMSS (Cuotas Patronales) | $2,800.00 |
| Infonavit (5%) | $750.00 |
| ISN (3% promedio) | $450.00 |
| Provisión de Aguinaldo | $625.00 |
| Provisión de Vacaciones | $500.00 |
| Provisión de Prima Vacacional | $125.00 |
| COSTO TOTAL PARA LA EMPRESA | $20,250.00 |
Así es. Tu empleado de $15,000 pesos te cuesta en realidad más de $20,000 pesos. Esto representa una carga social y de prestaciones de aproximadamente el 35% sobre el sueldo bruto.
¿Quieres calcular el costo exacto para tu caso? Usa nuestra herramienta interactiva. Solo ingresa el sueldo bruto y te desglosaremos todos los costos ocultos al instante.
(Componente interactivo próximamente)
Entender el costo real no es para desanimarte, es para darte poder. Con esta información, puedes tomar decisiones más inteligentes. Aquí hay estrategias 100% legales para optimizar este costo:
La clave no es evitar pagar, sino pagar de forma inteligente, creando un paquete de compensación atractivo para el empleado y eficiente para la empresa.
Tu "socio secreto" no se va a ir. Pero ahora ya no es un secreto. Conoces sus reglas y cuánto te cuesta.
Dejar de ver la nómina como un simple pago y empezar a verla como una inversión estratégica es el primer paso para construir una empresa rentable y un equipo de trabajo feliz. La próxima vez que pienses en contratar, no solo calcules el sueldo, calcula el costo total.
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